De weerstandscapaciteit van Velsen is opgebouwd uit de volgende elementen:
- de post voor onvoorziene uitgaven;
- de vrije ruimte in de belastingcapaciteit (onbenutte belastingcapaciteit);
- het vrij aanwendbare deel van de Algemene reserve;
- de stille reserves.
Voor Velsen gelden de volgende bedragen (op begrotingsbasis):
Weerstandscapaciteit | Jaarstukken | Begroot | Jaarstukken | Begroot | ||
Algemene reserve | 15,2 | 16,9 | 16,9 | 16,9 | ||
Algemene reserve grondbedrijf | 1,8 | 2,8 | 2,9 | 2,9 | ||
* Resultaatbestemming jaarstukken: Algemene Reserve + Grondbedrijf | 2,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
** Onttrekking begrotingsresultaat 2017 | 0,0 | -2,0 | -2,0 | -1,0 | ||
Oormerken A8/A9 | -2,1 | -2,1 | -2,1 | -2,1 | ||
Oormerken Visie op Velsen (besluit Perspectiefnota) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -7,5 | ||
Onbenutte belastingcapaciteit | 4,0 | 4,4 | 4,4 | 5,8 | ||
Post onvoorzien | 1,0 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | ||
Stille reserve | 4,5 | 4,5 | 4,4 | 4,0 | ||
Weerstandscapaciteit | 27,2 | 25,3 | 25,3 | 19,8 | ||
Ratio weerstandscapaciteit | 2,3 | 2,4 | 2,7 | 1,8 | ||
De ratio van de weerstandscapaciteit neemt af van 2,7 bij de Jaarstukken 2016 naar 1,8 in deze begroting. Deze daling is met name het gevolg van het besluit bij de Perspectiefnota 2017 om € 7,5 mln uit de Algemene reserve te oormerken voor 'Investeringen in de Visie op Velsen'. Daar tegenover staan twee positieve ontwikkelingen:
- Het resultaat van het jaar 2017 is bijgesteld op basis van de 1e Burap, meicirculaire en het effect van de bijstelling grondexploitaties met een incidentele boekwinst. De begrote onttrekking uit de Algemene reserve (van € 2 mln) is daarom verlaagd met 50%;
- de onbenutte belastingcapaciteit neemt toe.
Door de verkoop van panden neemt de stille reserve af.