Het onderscheid tussen incidenteel en structureel is niet altijd even helder. Om inzicht in de structurele en incidentele lasten en baten te geven, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting. De commissie BBV heeft in een notitie het onderscheid tussen incidentele baten en lasten meer ingekaderd. De richtlijn is dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen en/of toevoegingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Een uitzondering is bijvoorbeeld de jaarlijkse onttrekkingen aan de reserve dekking kapitaallasten.
Overzicht incidentele baten en lasten
Onderwerp | Baten / | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Toelichting | Bron |
Programma 1 - Ondernemend en duurzaam Velsen | |||||||
Sail 2020 | Lasten | 30 | 130 | maatregelen t.b.v. veiligheid, verkeer | Persp.nota 2016 | ||
Winkelloods | Lasten | 35 | 0 | 0 | 0 | dekking res. Winkelfonds Velsen | Persp.nota 2017 |
Warmtenet | Lasten | 15 | 0 | 0 | 0 | Restwarmte Tata Steel | Begroting 2018 |
Impulsprojecten | Lasten | 585 | Dekking res. Visie op Velsen | Begroting 2018 | |||
Programma 2 - Sociaal domein | |||||||
Uitkeringsverstrekking | Lasten | 529 | 298 | -40 | -102 | Egalisatie res. Participatiewet | Begroting 2018 |
Overschot WMO beg. | Lasten | -600 | -400 | -200 | 0 | Toevoeging res. Sociaal domein | Begroting 2018 |
Collectief vervoer | Lasten | -239 | -239 | -239 | -239 | Toevoeging res. Sociaal domein | Begroting 2018 |
Dekking tekort jeugd | Lasten | 2.600 | 1.944 | 200 | 0 | Dekking res. Sociaal domein | Begroting 2018 |
Intensivering instroom | Lasten | 681 | 115 | 0 | 0 | Dekking res. Statushouders | Persp.nota 2017 |
Meerwerk SD | Lasten | 400 | 400 | 0 | 0 | Dekking res. Sociaal domein | Persp.nota 2017 |
Innovatiebudget SD | Lasten | 475 | 395 | 0 | 0 | Dekking res. Sociaal domein | Persp.nota 2017 |
Programma 3 - Wonen en leven in Velsen | |||||||
Egalisatie voertuigen | Lasten | -41 | -18 | 36 | 115 | Egalisatie res. Voertuigen | Begroting 2018 |
Startersleningen | Lasten | 40 | 20 | 0 | 0 | Dekking res. Visie op Velsen | Begroting 2017 |
Bijdr. div. projecten | Lasten | 170 | 150 | 220 | 220 | Dekking res. Stedelijke vernieuwing | Begroting 2018 |
Egalisatie rioolrecht | Lasten | 110 | 110 | 110 | 110 | Dekking res. Riolering | Begroting 2018 |
Egalisatie hondenoverlast | Lasten | 26 | 26 | 26 | 26 | Dekking res. Bestrijding overlast | Begroting 2017 |
Onderz. wijkerpoort | Lasten | 10 | Onderzoek samen met Beverwijk | Begroting 2018 | |||
Impulsprojecten | Lasten | 261 | Dekking res. Visie op Velsen | Begroting 2018 | |||
Omgevingswet | Lasten | 70 | Kosten voor implementatie | Persp.nota 2017 | |||
Programma 4 - Burger en bestuur | |||||||
Verkiezingen | Lasten | 20 | 110 | -90 | Egalisatie kosten verkiezingen | Begroting 2018 | |
Ijmond samenwerking | Lasten | 50 | Onderzoek samenwerking | Persp.nota 2017 | |||
Diversiteit is prioriteit | Lasten | 30 | Landelijk congres | Begroting 2018 | |||
Programma 5 - Organisatie en financiën | |||||||
Egalisatie sport- | Lasten | 423 | -249 | -135 | 80 | Egalisatie res. Sportaccommodaties | Begroting 2018 |
Inform.gest. werken | Lasten | 80 | Voorbereidende kosten | Begroting 2018 | |||
Totaal incidentele baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal incidentele lasten | 5.700 | 2.721 | 18 | 209 | |||
Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Reserve | Toevoeging/ | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Toelichting | Bron |
Programma 1 - Ondernemend en duurzaam Velsen | |||||||
Winkelfonds Velsen | Onttrekking | 35 | 0 | 0 | 0 | Winkelloods | Persp.nota 2017 |
Visie op Velsen | Onttrekking | 585 | Impulsprojecten | Begroting 2018 | |||
Programma 2 - Sociaal domein | |||||||
Participatiewet | Toevoeging | 0 | 0 | 40 | 102 | Uitkeringsverstrekkingen overschot | Begroting 2018 |
Participatiewet | Onttrekking | 529 | 298 | 0 | 0 | Uitkeringsverstrekkingen tekort | Begroting 2018 |
Sociaal domein | Toevoeging | 600 | 400 | 200 | 0 | Overschot WMO begeleiding | Begroting 2018 |
Sociaal domein | Toevoeging | 239 | 239 | 239 | 239 | Collectief vervoer | Begroting 2018 |
Sociaal domein | Onttrekking | 2.600 | 1.944 | 200 | 0 | Dekking tekort jeugd | Begroting 2018 |
Statushouders | Onttrekking | 681 | 115 | 0 | 0 | Intensivering instroom | Persp.nota 2017 |
Sociaal domein | Onttrekking | 400 | 400 | 0 | 0 | Incidenteel meerwerk SD | Persp.nota 2017 |
Sociaal domein | Onttrekking | 475 | 395 | 0 | 0 | Innovatiebudget SD | Persp.nota 2017 |
Programma 3 - Wonen en leven in Velsen | |||||||
Res. Voertuigen | Toevoeging | 41 | 18 | 0 | 0 | Egalisatie voertuigen | Begroting 2018 |
Visie op Velsen | Onttrekking | 40 | 20 | 0 | 0 | Startersleningen | Begroting 2017 |
Stedelijke vernieuwing | Onttrekking | 170 | 150 | 220 | 220 | Bijdr. diverse projecten | Begroting 2018 |
Voertuigen | Onttrekking | 36 | 115 | Egalisatie voertuigen | Begroting 2018 | ||
Riolering | Onttrekking | 110 | 110 | 110 | 110 | Egalisatie rioolrecht | Begroting 2018 |
Bestrijding overlast | Onttrekking | 26 | 26 | 26 | 26 | Egalisatie hondenoverlast | Begroting 2017 |
Visie op Velsen | Onttrekking | 261 | Impulsprojecten | Begroting 2018 | |||
Programma 4 - Burger en bestuur | |||||||
Verkiezingen | Toevoeging | 90 | Egalisatie kosten verkiezingen | Begroting 2018 | |||
Verkiezingen | Onttrekking | 20 | 110 | Egalisatie kosten verkiezingen | Begroting 2017 | ||
Programma 5 - Organisatie en financiën | |||||||
Sportaccommodaties | Toevoeging | 0 | 249 | 135 | 0 | Egalisatie sportaccommodaties | Begroting 2018 |
Sportaccommodaties | Onttrekking | 423 | 0 | 0 | 80 | Egalisatie sportaccommodaties | Begroting 2018 |
Totaal incidentele onttrekkingen | 6.355 | 3.567 | 592 | 551 | |||
Totaal incidentele toevoegingen | 880 | 906 | 704 | 341 | |||