Financieel meerjarenperspectief

Inleiding

In dit hoofdstuk wordt de financiële positie voor de jaren 2018-2021 toegelicht. Uitgangspunt is een financieel gezonde gemeente, dat wil zeggen een sluitende of positieve meerjarenbegroting en een 'ruim voldoende' score voor het weerstandsvermogen.

Kader voor de begroting

De Perspectiefnota 2017 is leidend geweest voor het opstellen van deze begroting en het meerjarenperspectief, zowel beleidsmatig als financieel. Dit betreft de volgende onderdelen:

  • Investering in de Visie op Velsen;
  • Bouwstenen Visie op Velsen;
  • Autonome ontwikkelingen.

Beleidsmatige ontwikkelingen zijn per programma toegelicht, onder het kopje 'Wat gaan we daarvoor in 2018 doen?, voor zover in 2018 de uitvoering wordt gestart en/of afgerond. Ontwikkelingen in latere jaren zijn alleen financieel verwerkt. De financiële kaders staan toegelicht in het hoofdstuk 'Uitgangspunten voor de begroting'.

Ook nieuwe autonome ontwikkelingen, na publicatie van de Perspectiefnota, zijn meegenomen in deze begroting. Door het positieve effect van de meicirculaire kunnen de gewenste beleidsontwikkelingen uit de Perspectiefnota in de begroting worden opgenomen en blijft het meerjarenperspectief positief.

Financieel meerjarenperspectief

Positief meerjarenperspectief

Het startpunt van het meerjarenperspectief is de Begroting 2017-2020. Deze is bijgesteld met de ontwikkelingen uit de Perspectiefnota 2017; Bouwstenen Visie op Velsen, Gewenste beleidsontwikkelingen en de Autonome ontwikkelingen. Ook zijn de nagekomen autonome ontwikkelingen en de actualisatie van beleid opgenomen in deze begroting, zoals de meicirculaire 2017.

Meerjarenperspectief

2018

2019

2020

2021

(bedragen *€ 1.000)

Begroting 2017 - 2020

111

1.502

2.243

2.243

Perspectiefnota 2017

Bouwstenen Visie op Velsen

-137

-102

-127

-142

Precario kabels en leidingen (50%)

0

0

0

-1.125

Autonome ontwikkelingen

26

730

863

884

Meerjarenperspectief na Perspectiefnota

0

2.130

2.979

1.860

Begroting 2018

473

1.262

-999

-1.003

Meerjarenperspectief 2018 - 2021

473

3.392

1.981

858

Het saldo van het meerjarenperspectief van de begrotingsjaren is positief. Belangrijke ontwikkelingen zijn:

  • alle beleidsontwikkelingen uit de Perspectiefnota 2017 zijn opgenomen;
  • inkomsten uit de Algemene uitkering nemen toe;
  • onderhandelingsresultaat cao gemeenteambtenaren leidt tot hogere personeelslasten.

Voor het jaar 2021 wordt geanticipeerd op het wegvallen van de precario, door de opbrengst met 50 % te verlagen (een verlaging van € 1.125.000). Mogelijk kan deze daling worden gecompenseerd door de hervorming van het gemeentelijk belastinggebied.

Deze ontwikkelingen worden, samen met de andere ontwikkelingen, in het volgende hoofdstuk toegelicht.

Onzekerheid

De verwachte inkomsten van het Rijk, voor Algemene Uitkering en BUIG, blijven onzeker. Zeker met het oog op de vorming van een nieuw kabinet en de aantrekkende economie. Onzekerheid bestaat eveneens over de uitkering Sociaal domein in de komende jaren. Om de uitkering van het sociaal domein rechtvaardiger te verdelen is er sprake van een nieuw verdeelmodel.

Financiële positie

Vermogenspositie blijft 'ruim voldoende'

De vermogenspositie van Velsen is zoals gebruikelijk, geactualiseerd met besluiten en bijgestelde prognoses. In de Perspectiefnota 2017 is besloten om € 7,5 mln uit de Algemene reserve te doteren aan de reserve Visie op Velsen. Dit heeft als gevolg dat de ratio voor het weerstandsvermogen daalt maar ruim boven de door de raad gestelde norm van 1,4 blijft. Een verschuiving van de classificatie 'uitstekend' naar 'ruim voldoende'.

Zowel het weerstandsvermogen als de risico's zijn opnieuw beoordeeld, dit heeft geleid tot bijstellingen, zowel positief als negatief. Na deze actualisatie blijft de vermogenspositie van Velsen 'ruim voldoende'.

De mutaties in het weerstandsvermogen worden hieronder kort toegelicht. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn deze nader uitgewerkt.

Weerstandsvermogen

Jaarstukken

Begroot

Jaarstukken

Begroot

(bedragen *€ 1.000.000)

2015

2017

2016

2018

Totaal weersstandscapaciteit (na onttrekking begrotingsresultaat 2017)

27,2

25,3

25,3

19,8

Totaal risico's

11,7

10,8

9,4

11,1

Ratio na onttrekking begrotingsresultaat 2017

2,3

2,4

2,7

1,8

Weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit neemt af door aanvulling van de reserve Visie op Velsen met € 7,5 mln. Daar tegenover staat dat het resultaat van het jaar 2017 naar verwachting positief zal zijn. De begrote onttrekking uit de Algemene reserve (van € 2 mln) is niet volledig nodig voor een sluitende begroting. Hierdoor daalt de weerstandscapaciteit per saldo minder.

Risico’s

De ingeschatte risico’s nemen toe door vooral de verhoging van het risico van de Algemene Uitkering en de open einderegeling; met name de nieuwe taken uit het Sociaal Domein.

Dit betreft het risico dat de uitvoeringskosten van het Sociaal Domein niet gerealiseerd worden binnen het door het rijk beschikbaar gestelde budget, waarin een flinke efficiency taakstelling is opgenomen. Verwacht wordt dat de kosten zullen toenemen o.a. door de ontwikkeling van de zorgvraag en het hanteren van een normtarief. De reserve Sociaal Domein is niet toereikend om het verwachte tekort de komende jaren op te vangen.

Overzicht meerjarenperspectief

Programma

Rekening 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

(bedragen *€1.000)

Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ondernemend en duurzaam Velsen

14.548

12.408

-2.140

12.609

11.097

-1.511

12.453

10.873

-1.581

2. Vitaal en sociaal Velsen

88.567

23.902

-64.665

79.012

20.647

-58.366

85.421

23.203

-62.218

3. Wonen en leven in Velsen

31.810

10.235

-21.575

25.650

7.005

-18.645

25.826

7.116

-18.710

4. Burger en bestuur

17.660

2.959

-14.701

13.135

2.763

-10.373

13.361

2.879

-10.482

5. Organisatie en financiën

15.546

120.423

104.878

37.598

123.413

85.816

33.213

120.822

87.609

Totaal saldo van baten en lasten

168.131

169.928

1.797

168.004

164.925

-3.079

170.273

164.892

-5.381

0.10 Toevoeging aan reserves

3.535

3.535

3.158

3.158

1.308

1.308

0.10 Onttrekking aan reserves

5.134

5.134

6.238

6.238

7.162

7.162

Begrote resultaat

171.666

175.062

3.395

171.163

171.163

0

171.581

172.054

473

Totaal programma's

Rekening
2016

Begroting
2017

Begroting
2018

Begroting
2019

Begroting
2020

Begroting
2021

(bedragen *€1.000)

Omschrijving

1

Ondernemend en duurzaam Velsen

-1.314

-1.526

-961

-1.008

-1.084

-1.079

2

Vitaal en sociaal Velsen

-65.016

-59.064

-58.202

-57.596

-57.592

-57.873

3

Wonen en leven in Velsen

-21.421

-18.051

-18.070

-18.528

-18.886

-19.003

4

Burger en bestuur

-14.554

-10.327

-10.462

-10.644

-10.596

-10.570

5

Organisatie en financiën

105.701

88.969

88.168

91.169

90.141

89.384

Begrote resultaat

3.395

0

473

3.392

1.982

858