Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van 100 % kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21 % BTW. Op basis van de herrekening van het Verbreed gemeentelijk rioleringsplan 2012-2016 (GRP) in 2016 is de verwachting dat het tarief op zal lopen tot € 196 in 2042. Dit is lager dan het tarief van € 303 in 2059 uit de oude berekening van het plan.
De tarieven die zijn berekend in het GRP zijn gemiddelde tarieven vóór omrekening naar onderscheid tussen rioolheffing en hemelwaterafvoer. Het gemiddelde tarief op basis van de Begroting 2018 is € 169,55. Dit is € 4,32 ( 5,98%) hoger ten opzichte 2017 maar lager dan de geschatte stijging van circa 7% in de Perspectiefnota 2017.
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing nemen in 2018 toe met € 133.000 (+ 2,20%) tot
€ 6,2 mln. Onder aftrek van de bijdragen uit de reserve en voorziening van € 280.000 wordt er per saldo € 5,9 mln. aan kosten toegerekend aan het tarief 2018. Dit is een stijging van 6,44 % ten opzichte van 2017. Voor de berekening van het tarief in 2018 wordt uitgegaan van 34.900 aansluitingen.
Bovenstaande heeft de volgende consequenties voor de tarieven:
Tarieven Rioolheffing | 2016 | 2017 | 2018 | Stijging in % t.o.v. 2017 | Stijging in € t.o.v. 2017 |
Rioolheffing eigendom | € 90,42 | € 109,85 | € 113,54 | 3,36% | 3,69 |
Rioolheffing gebruik | € 65,02 | € 55,49 | € 61,40 | 10,65% | 5,91 |
Totaal | € 155,44 | € 165,34 | € 174,94 | 5,82% | 9,60 |
Prognose GRP nieuw gemiddeld | € 160,26 | 165.23 | 3,16% | 4,97 | |
Tarief gemiddeld | € 159,99 | € 169,55 | 5,98% | 9,56 | |
Verschil met GRP Nieuw | -€ 0,27 | € 4,32 |
In 2013 is ervoor gekozen om een apart tarief te bepalen voor objecten die alleen een aansluiting voor hemelwaterafvoer hebben op het rioleringssysteem.
Tarieven Rioolheffing hemelwaterafvoer | 2016 | 2017 | 2018 | Stijging in % t.o.v. 2017 | Stijging in € t.o.v. 2017 |
Rioolheffing eigendom | € 45,21 | € 54,92 | € 56,77 | 3,37% | 1,85 |
Rioolheffing gebruik | € 32,51 | € 27,74 | € 30,70 | 10,67% | 2,96 |
Totaal | € 77,72 | € 82,66 | € 87,47 | 5,82% | 4,81 |
Opbouw kostendekking Rioolheffing | 2017 | 2018 | Verschil in € t.o.v. 2017 |
Taakveld 0.2 burgerzaken | 24 | 28 | 4 |
Taakveld 0.4 Overhead | 352 | 343 | -9 |
Taakveld 0.64 belastingen overig | 85 | 75 | -10 |
BTW | 481 | 539 | 58 |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 499 | 518 | 19 |
Taakveld 6.3 inkomensregelingen - kwijtschelding | 119 | 113 | -6 |
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 3.181 | 3.112 | -69 |
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.080 | 1.207 | 126 |
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 243 | 262 | 19 |
Totale kosten | 6.064 | 6.197 | 133 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 110 | 0 |
Taakveld 0.10 Bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 395 | 170 | -225 |
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 5.599 | 5.917 | 358 |
Totale inkomsten | 6.064 | 6.197 | 133 |
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast op de actualisatie van het kostendekkingsplan van het GRP en de bijgestelde kosten 2018 uit de nieuwe overeenkomst met HVC. Binnen de beheerskosten zijn ten opzichte van het geactualiseerde kostendekkingsplan een aantal uitvoeringsbudgetten naar boven bijgesteld. Daar staat tegenover dat als gevolg van de afnemende investeringen de benodigde personeelskosten naar beneden zijn bijgesteld. De kapitaallasten wijken af van de actualisatie als gevolg van een lager rentepercentage en doordat investeringen 2017 nog niet zijn meegenomen. Daar is de bijdrage uit de voorziening rioolinvesteringen op aangepast omdat deze lasten nog gaan komen.