Voor de uitvoering van het grondbeleid wordt als grondslag het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) gehanteerd. De ‘notitie grondexploitatie 2016’ is een notitie waarin de commissie BBV aangeeft op welke wijze één en ander in de begroting en jaarrekening verwerkt en verantwoord moet worden.
Classificatie gronden per 1-1-2017
Hieronder staat de classificatie van de gronden gebaseerd op de ‘notitie grondexploitatie
2016’ van de BBV. Alleen de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE) valt binnen het ondernemerschap van het grondbedrijf.
De volgende projecten vallen onder de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE):
1. De Grote hout
2. Wijkermeerweg
3. Kalverstraat
4. Oud IJmuiden
5. Snippenbos
6. Van den Vondellaan
7. Stadspark IJmuiden
8. Seinpostweg
De verwachting is dat in 2017 een aantal projecten zullen worden afgerond, maar gezien de onzekerheid zijn alle huidige projecten in deze begroting opgenomen. De boekwaarde per 1 januari 2017 bedraagt € 31.662.000 (de kosten overheersen). De verliesvoorziening per 1 januari 2017 bedraagt € 9.695.000.
Geprognosticeerd resultaat bouwgrond in exploitatie (BIE)
Opgemerkt moet worden dat de prospecties “toekomstvoorspellingen” zijn. Hierbij wordt op basis van alle beschikbare informatie een zo realistisch mogelijk resultaat voorspeld. De onderbouwing van de toekomstige kosten en opbrengsten staan opgenomen in het (niet publieke) ‘Meerjarenperspectief grondexploitaties’, dit is onder andere gebaseerd op taxaties. De nog te maken kosten zijn per 1 januari 2017 geraamd op € 7.983.000 en de nog te realiseren opbrengsten € 31.620.000. Het totaal geraamde eindresultaat van de grondcomplexen wordt bepaald op basis van de netto contante waarde (conform notitie grondexploitaties 2016 van de BBV), deze is per 1 januari 2017 € 6.947.000 negatief (exclusief getroffen verliesvoorzieningen). Voor complexen met een negatief resultaat is dit negatieve resultaat gedekt door een getroffen verliesvoorziening. De berekende jaarlijkse verhoging van de verliesvoorzieningen voor 2018 t/m 2021 is cumulatief € 686.000.
Winstnemingen
Er wordt één winstneming verwacht in 2018, namelijk voor het project Kalverstraat. De hoogte van deze winstneming is sterk afhankelijk van de werkelijke kosten en werkelijke opbrengsten van dit project en wordt nu niet als vast bedrag benoemd. Het tijdstip van afronding is moeilijk te voorspellen, waardoor deze verwachte winst mogelijk in een ander jaar valt of een ander project met winst afgerond wordt in dit jaar. De werkelijke gerealiseerde winsten worden gerapporteerd in de jaarrekening.
Strategische aankopen
In de Kadernota ontwikkeling van het Grondbeleid (raadsbesluit 20 september 2012) is het maximum voor strategische aankopen vastgesteld op € 10 mln. Door de wijziging van de classificatie ontstaat hier een verandering van berekeningswijze. Nu worden de gehanteerde huidige boekwaarden van de strategisch aangekochte locaties opgenomen onder de materiële vaste activa en in mindering gebracht op het bedrag voor de strategische aankopen. Op grond hiervan kan het restant bedrag voor aanwending van strategische aankopen in het kader van het grondbeleid per 1 januari 2017 bepaald worden op € 9,75 mln.
Werkbudget plankosten
Op basis van de kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid van september 2012 is bepaald dat een post werkbudget plankosten van € 101.000/jaar beschikbaar is voor het kunnen uitvoeren van het strategische grondbeleid. Als dekking is de post doorbelasten plankosten van € 101.000/jaar opgenomen.